عمون - قائمة التدفقات النقدية تُستخدم لتتبع وتحليل حركة النقد داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية محددة، وتهدف إلى تحقيق عدة أهداف رئيسية، من بينها:

1. تحليل التوزيع واستخدام النقد: تساعد قائمة التدفقات النقدية في تحليل كيفية توزيع واستخدام النقد داخل الشركة، وتحديد المصادر والاستخدامات الرئيسية للنقد، مثل الاستثمارات، والسدادات للموردين، وتوزيع الأرباح، وأي تدفقات أخرى.

2. تحليل السيولة المالية: تساعد قائمة التدفقات النقدية في تحليل السيولة المالية للشركة، وتقييم مدى قدرتها على تلبية التزاماتها المالية في الوقت المناسب. وتشمل هذه التزامات سداد الديون والرواتب والمستحقات الأخرى.

3. تقييم الأداء المالي: توفر قائمة التدفقات النقدية معلومات مهمة لتقييم أداء الشركة المالي، مثل تحديد مدى توليد النقد، وقدرة الشركة على تحقيق أرباح مستدامة وتمويل نموها المستقبلي.

4. التخطيط المالي: تساعد قائمة التدفقات النقدية في توجيه عمليات التخطيط المالي للشركة، بما في ذلك تخطيط الاستثمارات المستقبلية، وتحديد مصادر تمويل هذه الاستثمارات، وتقييم التأثير المالي المتوقع للقرارات الاستراتيجية.

5. اتخاذ قرارات مالية: تعزز قائمة التدفقات النقدية القدرة على اتخاذ قرارات مالية مستنيرة، مثل تحديد ما إذا كانت الشركة بحاجة إلى تمويل خارجي، أو إعادة توزيع الأرباح، أو زيادة الاستثمارات.

باختصار، تهدف قائمة التدفقات النقدية إلى تحليل وتتبع حركة النقد داخل الشركة، وتوفير معلومات هامة لاتخاذ القرارات المالية الصحيحة والتخطيط المالي المستدام.